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资料来源：华夏银行2024年度社会责任报告
但实际上，
编者按：ESG年报解读为搜狐财经及价值公司100联合发起的针对各公司ESG报告披露情况 TMGM外汇官网 的解读专栏。
简要回顾一下，
参考上交所《上市公司治理准则》、港交所《环境、社会及管治守则》等文件，搜狐财经迭代完善各行业ESG测评体系标准，并以最新标准为依托，以2024年公司ESG报告为主要数据来源，对公司环境资源、社会责任及公司管治进行了评价。
TMGM外汇资讯：
本文为“华夏银行”篇。
出品 | 搜狐财经
TMGM外汇报导：
研究员 | 张子豪
根据国家金融监督管理总局2025年9月5日公布的行政处罚信息，华夏银行因贷款、票据、同业业务管理不审慎及监管数据报送不合规，被处以8725万元罚款，这是2025年金融业最大罚单。
华夏银行的违规行为具体包括：
从某种意义上讲，
贷款业务管理不审慎。贷前调查、贷中审查、贷后检查环节存在漏洞，导致信贷资金被挪用、违规向风险客户新增贷款以掩盖不良资产等难点。例如，石家庄分行因“违规向风险客户新增贷款掩盖不良资产”被罚款65万元，廊坊分行因贷后管理不到位导致资金挪用被罚30万元。通过违规调整资产五级分类，掩盖真实风险状况。
票据与同业业务风险管控不足。未严格核实贸易背景真实性，存在无真实交易背景的票据业务。对交易对手资质审查不严，资金空转或嵌套执行可能引发系统性风险。
据业内人士透露，
监管数据报送不合规。向监管部门报送的数据存在不准确、不完整难点，影响了监管机构对整体风险的判断。具体涉及的数据类型（如不良贷款率、资本充足率等）未在公开信息中详细披露。
综上所述，
类似处罚对华夏银行来说已屡见不鲜，该行在年内已多次因违规受罚。2025年1月至9月，华夏银行及分支机构因同类难点已收到17张罚单，累计罚款超过9900万元。2021年也曾因类似违规被罚款9830万元。
但实际上，
华夏银行对本次处罚表示“诚恳接受处罚”，已迅速落实整改措施，包括优化风控流程、加强数据治理、对责任人员严肃问责等。
请记住，
全流程风控成空谈，华夏受罚露弊端
本次处罚凸显监管层对风险管理、数据真实性及内控有效性的高度关注，尤其是对掩盖不良资产、数据造假等行为的零容忍。这也是华夏银行存在不足的方面。
TMGM外汇消息：
第一，从风险管理角度看，华夏银行多地分行因“贷款三查不到位”“信贷资金被挪用”“违规上调五级分类掩盖不良”被罚，反映授信审批、资金监控流于形式，与ESG报告中“健全全流程风险防控”的表述严重脱节。
资料来源：华夏银行2024年度社会责任报告
与其相反的是，
而华夏银行2025年半年报显示重组贷款余额90.14亿元，而处罚表明该行“违规向风险客户新增贷款掩盖不良”，或存在借新还旧掩盖真实风险的可能，与ESG强调的“前瞻性风险识别”不符。
半年报还披露华夏银行个人贷款不良率2.27%，同比上升0.47个百分点，但ESG报告未提及零售业务风控短板，其业务策略与风险管控或存在一定失衡。
TMGM外汇行业评论：
资料来源：华夏银行2025年度半年度报告
这你可能没想到，
此外，本次处罚直指“同业业务管理不审慎”，暗示可能存在交易对手资质审查不严、资金空转等难点。ESG报告中虽强调“绿色同业投资”，但未披露传统同业业务的风险隐患，华夏银行或存在业务创新与风险防控的割裂。
华夏银行数据失真，掩盖风险遭诟病
事实上，
第二，屡次处罚也暴露了华夏银行在数据真实性方面的不足。
综上所述，
华夏银行石家庄分行曾于2025年7月接到罚单。该行违规上调五级分类掩盖不良，直接篡改贷款风险分类数据，虚构资产质量。
TMGM外汇认为：
2025年半年报披露不良贷款率1.60%。与2024年末持平，但未提及分支行通过“借新还旧”“违规上调分类”掩盖真实风险。
ESG报告则强调“前瞻性风险识别”，但基层通过数据造假掩盖不良，或导致披露的不良率、拨备覆盖率等指标失真。此外，报告称“健全‘动态监测、过程管控、及时纠偏’的监督检查机制”，但分支行能独立篡改分类数据，阐述总行数据治理存在“形式化”，未有效实现穿透式监控。
而9月的罚单则直指“监管数据报送不合规”，涉及信贷分类、风险加权资产计算等核心数据，直接挑战监管数据底线。
事实上，
半年报披露资本充足率13.07%、杠杆率6.75%，但若风险加权资产计算错误，这些指标的真实性则将存疑。ESG报告表示要确保“所披露信息的真实、准确、完整”，实际却因数据报送违规被罚，暴露数据填报的随意性。
需要注意的是，
另外，华夏银行部分分行存在贷款资金被挪用的难点，ESG报告称2024年绿色贷款余额3027.99亿元，2025年半年报增长16.79%至3329.05亿元，但资金挪用难点表明部分绿色贷款可能是“伪绿色”，数据存在“项目包装”嫌疑。
可能你也遇到过，
华夏银行内控难点频发，多项管理流于形式
TMGM外汇快讯：
第三，华夏银行内控管理也暴露出不少难点。
综上所述，
2025年1月，华夏银行深圳分行“集团客户统一授信管理不到位”；同年8月，华夏银行温州分行“违规发放借名贷款”。以上情况均直接违反《华夏银行法人客户授信业务管理办法》中有关“双人实地调查”“关联方穿透核查”等方面的要求，也与ESG报告中全流程风控的要求严重脱节。
TMGM外汇报导：
此外，石家庄、廊坊分行出现贷后监控失效难点，表明ESG报告中提到的智能化贷后监测未落地或落地效果不佳，基层仍依赖人工执行，甚至篡改数据。
根据公开数据显示，
资料来源：华夏银行2024年度社会责任报告
换个角度来看，
而从该行合规文化方面看，年内21家分支机构被罚，类似难点重复出现，暴露出该行构建的包含业务部门、风险与合规管理部门、审计部门在内的风险管理“三道防线”仍有漏洞。
半年报提到“开展‘尽调质量提升年’专项活动”“启动屡查屡犯难点整治”，但专项活动未触及根本，在屡次为规范规定后沦为“空谈”。
换个角度来看，
资料来源：华夏银行2025年度半年度报告
简要回顾一下，
培训及考核方面，ESG报告中披露，2024年员工培训超65万人次，但屡受处罚阐述培训缺乏针对性，问责也仅停留在“警告罚款”，未触及绩效考核的根本导向。返回搜狐，查看更多
