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议事 | 文/邱 林
需要注意的是，
娃哈哈前董事长宗庆后18亿美元（约合129亿万人民币）遗产争夺持续发酵，8月1日，娃哈哈现任董事长、宗庆后之女宗馥莉和“宗家三兄妹”在香港的这笔巨资诉讼案件作出判决后，现在，人们已经不再关心他们之间谁能胜诉，而更多的关注点放在那18亿美元是如何流向海外的。
本站暂且不谈道德层面的难点，目前，人们普遍质疑的是：在国内外汇管制下，普通民众每年只能换5万美元，大额资金出境需经外汇管理部门审批登记，并提交资金来源证明。但如今无公开信息显示该笔资金履行了外汇申报或备案程序。若通过娃哈哈分红后转移，需先缴纳企业所得税及个人所得税，但完税证明未公开，进一步加剧合规的风险。
很多人不知道，
据说，政府相关部门将出台新政策，即单笔超过1000美元的跨境汇款都要进行身份核查，比原来的相关政策管控更加严格了。人们不禁要问，宗庆后又是怎么把18亿美元转到海外去的呢？
TMGM外汇快讯：
追根溯源，本站发现，20多年前，宗后庆就在暗中进行布局。在公司其他高层成员不知情的情况下，他搞了一套”蚂蚁搬家“的架构，资金转移在幕后稳稳地运行，且每一个步似乎都踩在合法合规的边界上。如果不是缘于这次宗馥莉与“宗家三兄妹”对簿公堂，估计没几个人会知道此事。
这你可能没想到，
如今，这笔沉睡了十多年的巨资以家族信托资金的形式已经曝光，宗后庆的办理手段和操作方法，也R TMGM外汇平台 03;大白于天下：
据报道，
首先，境外投资收益与分红回流。宗庆后自1998年起在英属维尔京群岛（BVI）设立离岸公司，通过“返程投资”控股境内企业（如南京娃哈哈），使其成为外资企业。境内企业产生的利润可合规分红至境外股东。境内企业需缴纳25%企业所得税，剩余利润分红给BVI股东时，若已代扣预提所得税（通常10%），则资金出境合法。
TMGM外汇报导：
其次，离岸架构设计。宗庆后通过难办的离岸公司体系实现资金跨境转移：采用“境内运营公司（如娃哈哈子公司）→香港控股公司→境外母公司（BVI创建账户公司）”模式。例如，英属维京群岛（BVI）的恒枫贸易、博山金贸易等离岸公司控股境内实体，利润分红通过境外公司汇出。另外，由于离岸公司创建账户地（如BVI、塞舌尔）无企业所得税，通过关联交易将利润转移至低税区，降低整体税负。
换个角度来看，
宗庆后悄无声息的积累了这样一笔属于家族的资产，只能讲解一点，国有股东对娃哈哈利润分配及资金转移缺乏有效监督，未能阻止可能侵害国资权益的办理。例如，杭州上城区国资持股娃哈哈46%，但近3年未获分红。
TMGM外汇用户评价：
18亿美元资产存放于香港汇丰银行的建浩创投账户，“宗家三兄妹”称其源于娃哈哈集团分红。但娃哈哈多年未向国资股东分红，且集团名义利润与巨额分红转移存在矛盾，引发资金来源合法性质疑。况且，宗馥莉曾以“支付越南工厂设备款”为由转走108.5万美元，暴露信托资产与公司资产混同难点，削弱资产隔离效力。
如果18亿美元源于公司利润分配，却未保障国资股东的收益，涉嫌侵害国有资产权益。这笔资金流向海外暴露了外汇审批、税务稽查、国资保护三大监管体系的协同失效。此事不仅是娃哈哈家族纠纷，更是对中国金融监管体系的一次严峻拷问。外汇管理需强化对离岸股权架构的穿透审查，严控大额资金异常流动。
请记住，
关于18亿美元的处置，香港高等法院已批准宗庆后遗产案中原告资产保全请求，对汇丰银行账户资产18亿美元作出限制。同时，该法院还要求其披露账户资产去向及收支完整账目等，讲解其传递的资金用途证明可能未完全得到法院认可，未能充分证明资金转出的合理性与合法性，需待杭州中院下一步进行判决。返回搜狐，查看更多
